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加强铁路企业年金管理的策略建议

发布时间:2018-09-19

摘要

  自从建立年金制度以来, 铁路企业实现高速发展, 持续扩大年金的规模, 对企业年金实施科学有效的管理能促使铁路企业投资收益的增加, 促使基金资产保值增值。但现阶段的铁路企业年金管理依旧存在年金投资领域不够宽泛、为建立优化资产配置的方案、铁路企业年金监督控制力度不足等问题, 不利于铁路企业年金的长远发展, 急需采取针对性的策略加强年金管理。

加强铁路企业年金管理的策略建议

  一、加强铁路企业年金管理的重要性

  在当前的社会养老保险中, 企业年金属于有效补充有利于退休职工养老金水平的全面提升。伴随铁路企业年金的不断发展, 企业年金的支柱功能日益凸显, 但依旧有一些因素阻碍铁路企业发展企业年金, 如此就会影响企业年金本身作用的发挥, 所以, 对于铁路企业而言, 年金管理不容忽视。一方面, 加强企业年金管理是铁路企业实现和谐发展的需要。铁路企业发展的第一目标是追求最大化的利润, 尽管铁路企业有责任提供职工养老保险, 但通过加强企业年金管理就能对职工进行调配、激励, 提高铁路企业职工的劳动积极性与忠诚度。另一方面, 加强企业年金管理是铁路企业满足职工福利日益增长的需要。在全生命周期以内, 劳动者需要对个人劳动收入进行均衡的分配, 收入较高的工作期间应注意储蓄, 准确更多退休以后的养老金, 因而职工参与铁路企业的企业年金计划就是一种长远性的投资, 自己缴纳部分费用, 剩余部分由铁路企业补充, 使职工退休后的生活得以更为有利的保障。铁路企业加强企业年金管理还能有效激励职工在做好本职工作的同时积极参与长期投资活动。

  二、加强铁路企业年金管理的策略建议

  (一) 依法拓宽铁路企业年金投资领域。

  企业年金是铁路企业激励先进、留住人才的重要途径, 是退休职工的待遇保障之一, 是职工的养命钱, 通常要经过20-30年, 在如此长的时间里确保理财安全和有效益是非常不容易的, 需要严格遵守法律法规的要求, 拓宽年金投资领域。在2011年5月1日, 正式实施了《企业年金基金管理办法》, 并且也将2004年发布的《企业年金基金管理试行办法》废除。铁道部门基于其实际情况, 制定了《关于铁路企业年金投资管理的指导意见》。新的管理办法, 不仅传承与发扬了原试行办法, 同时也对管理制度进行了积极的创新, 有利于企业年金市场的进一步拓展, 使其不断发展和创新。作为铁路企业就可在条件成熟的前提下基于实际情况继续拓宽铁路企业年金基金的投资范围, 适当增大投资比例。《企业年金基金管理办法》在市场需求的导向下调整企业年金投资比例与投资范围等, 主要体现为:第一, 明确企业年金基金属于境内投资;第二, 进一步增大企业投资年金基金的实际范围, 通过一系列投资品种的加入, 如中央银行票据与万能保险产品, 还有投资连结保险产品、短期融券、中期票据等等;第三, 对各种资产投资比例做出调整, 把货币资产比例由20%降低为5%, 固定收益资产比例由50%提高为95%, 直接取消了股票投资比例20%这一种限制, 允许达到30%。从这些调整的内容可以看出, 企业年金基金投资的品种与比例发生改变, 铁路企业可据此提升年金投资管理机构在配置企业年金基金资产方面的自由度、灵活性, 提高铁路企业年金盈利能力。基于《企业年金基金管理办法》, 铁路企业进一步放宽了权益类和固定收益类资产投资的实际比例, 这样就能够迎合国际上的措施。

  (二) 建立健全企业资产配置优化方案。

  在对企业年金进行管理的时候, 资产配置是核心, 其又囊括了战略与战术两个方面。为优化对战略资产的配置, 铁路企业应以配置资产为中心, 以投资年金基金的目标、法律法规约束以及风险特点、风险政策、资产收益等为基础制定科学有效的方案, 遵守再平衡规则, 对总体风险加以控制。针对战略资产的配置, 其主要包含了长期有效的配置方案, 如年金对于风险的实际接受度、资产特点等, 这是决定铁路企业年金长期收益水平与总体风险程度的主要因素。按照铁路企业长期的年金基金投资目标, 明确其所投资资产的类别以及投资各类资产的比例。优化配置战略资产能很好地平衡长期收益目标的实现与短期波动风险的控制这两方面需求。配置战略资产的比例以及各类资产投资基准共同决定基准收益率, 构成铁路企业年金收益的主要部分, 是铁路企业承担年金市场系统风险获取的回报。配置战术资产指的是铁路企业管理年金基金投资的人员对资本市场与经济的发展趋势加以分析, 主动偏离配置战略资产的基准, 希望获取超额回报的积极配置, 属于中短期策略。即年金管理人员基于中短期资产价格与资本市场的变化趋势, 研究进一步投资年金基金的决策, 主动与配置战略资产偏离, 在配置战略资产的基准之上获得超额收益。配置战术资产对于铁路企业年金收益有多大的贡献, 这主要取决于年金管理人员把握市场与经济变化趋势的程度, 只有正确把握市场与经济的变化趋势, 才能通过优化配置战术资产取得幅度较大的超额收益, 为铁路企业年金收益做出更大的贡献。

  (三) 不断加强铁路企业年金监督控制。

  为保证规范铁路企业年金管理, 应进一步加大系统监管力度, 加强业务经办留痕操作, 发挥业务经办的回溯、追溯功能, 促使每一个流转环节都有据可查, 处理数据的每一条记录都有显示;发挥系统统计分析数据的功能, 对铁路企业完成年金基金征缴计划的情况进行实时监控, 同时实时监控基金收支平衡与否、待遇拨付进度如何, 发挥辅助决策的作用;发挥系统业务申报以及非正常情况审核的报警功能, 建立铁路企业实时反映年金管理情况的网络, 奠定铁路企业长远发展企业年金的基础。另外, 做好年金管理报告制度以及信息披露的建立, 这样才可以将实际的披露情况做好相对应的管理, 负责所披露信息的真实性与完整性。通过将年金信息披露出来, 铁路企业就能促进年金运营透明度的进一步提升, 对相应的风险加以控制, 然后由专门的机构来做好受益人以及委托人的查询, 这样就可以提供实际的情况报告。如果发生重大事项, 及时将情况报告给铁路企业委托人、受益人以及相关部门, 主动接受年金受益人以及监管机构的监督。基于报告制度, 做好定期的报送, 在年金管理之中就可以强调制度的执行情况, 明确报送的内容、时间、对象等, 完整及时地反映铁路企业年金经营管理过程与结果, 以考虑成本效益为前提增大报告铁路企业基金运营情况的频率, 确保相关管理人、利益人在使用年金信息做出决策时能掌握准确信息, 获得有效参考, 持续推进铁路企业年金管理。

  三、结语

  企业年金是连通铁路企业与职工群众的桥梁, 不仅为职工建立辅助性养老保险, 还帮助职工提升退休以后的基本生活水平, 促进社会和谐发展, 提升铁路企业凝聚力, 激励职工努力工作。但为发挥企业年金的这一系列重要作用, 铁路企业就必须在年金管理实践中已发拓宽企业年金投资领域, 建立健全资产配置优化方案, 不断加强企业年金监督控制工作, 提升铁路企业年金管理水平, 促进企业年金和资本市场之间的良性互动, 为铁路企业的可持续发展和职工退休生活的改善提供可靠支撑。

  参考文献
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  [2]姜秀梅.浅析铁路企业年金发展的现状及建议[J].现代经济信息, 2014 (24) :18.
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  [4]相彩虹.关于铁路企业实行企业年金制的几点思考[J].科技创新与应用, 2017 (07) :277.

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